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2020年商贸五金销售个独核定征收的合理税收筹划
  • 2020年商贸五金销售个独核定征收的合理税收筹划
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税费高、税负重貌似成了企业普遍存在的“包袱”,也成了很多中小微利企业尤其是创业公司难以生存的原因之一。因此企业在发展的过程中,应该提前规划财税问题,做好税收筹划,助力企业开源节流!



有时候企业无法取得费用支出的票据,就算认缴企业所得税后可能还是会有隐藏风险:1.没有进货发票只往外开,不能证明购销业务的真实性,税务可能会怀疑虚开;2.没有成本票,导致未分配利润高,所得税高,股东分配时,还有20%的股息红利个税。所以,企业正常业务时,一定要足额取得合规票据。对于普票和专票,看企业是小规模纳税人还是一般纳税人,小规模取得专票也只能做成本,而一般纳税人取得专票可以进行抵扣,也可以做成本。因为,发票对于企业来说,是个非常重要的纳税依据。

没有足额取得票据的企业,在税负压力大的情况下,可以考虑入驻税收洼地,采用业务分流的形式,享受核定征收的政策。将企业25%+20%的税率降至5%。不仅是企业,高收入群体、自由职业者、主播等都可考虑个人独资企业核定征收将税负降至4.86%以内。同时新设立有限公司对外承接业务,缴纳的每笔增值税和企业所得税都可以得到地方财政所得的30%-70%的扶持奖励;



案例分析:

一家广州的房地产营销策划有限公司(一般纳税人增值税税率6%),原公司一年1000万的营业额,成本费用400万元,那他需要缴纳的税收是:

增值税税金:1000万/(1+6%)*6%≈56.6万

企业所得税:(1000万-400万)*25%≈150万

附加税税金:56.6*12%≈6.8万

分红税金:(1000万-400万-150万)*20%=90万

总计:56.6万+150万+6.8万+90万≈303.4万

如果该公司现在河南园区成立两家个人独资企业,个税核定征收,增值税返30%。那需要缴纳的税:
个人所得税(0.5%-2.1%):500万/(1+3%)*10%*30%-4.05万≈10.51万

增值税税金:500万/(1+3%)*3%≈14.56万

返:14.56万*40%*30%≈1.7万

附加税税金:500万/(1+3%)*0.18%≈0.9万

总计:(10.51+14.56-1.7+0.9)*2=48.54万。

享受优惠政策前与后的纳税情况一目了然,企业可节约税收近255万。



个人独资企业适合行业:环保科技、清洁服务、房地产营销、房地产推广、建筑勘察设计、商贸五金销售、互联网科技、信息技术、软件开发服务、电子技术、广告设计、园林设计、游戏开发、图文设计、会务会展、医药等.

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2020年商贸五金销售个独核定征收的合理税收筹划

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